Главная 3 НДФЛ вычет Социальный вычет Документы социальный вычет

Документы социальный вычет

Получить социальный вычет по НДФЛ могут лица, которые в течение года получали доходы, облагаемые по ставке 13%, и потратились на нужды социального характера. А именно:

  • обучение – свое или родственников (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • лечение – свое или родственников, а также лекарства (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • благотворительные цели, пожертвования (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если в течение года у вас были расходы на разные социальные цели, то по окончании года вы сможете заявить сразу несколько социальных вычетов. Например, на обучение ребенка и собственное дорогостоящее лечение. Это два разных вычета, каждый из которых можно заявить.

Заявить вычет можно в течение 3 лет, следующих за годом, когда у физлица возникли соответствующие расходы. То есть по расходам 2015 года заявить вычет можно, подав декларацию за 2015 год не позднее конца 2018 года (п. 7 ст. 78 НК РФ; Письмо Минфина от 19.10.2012 № 03-04-05/5-1210).


Вычет предоставляется в размере фактических расходов, но в большинстве своем не более лимита 120 000 р.


 


  • Документы для возврата налога за свое лечение:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • Копия договора с медицинским учреждением;
    • Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (кроме случаев, когда в договоре с медицинским учреждением имеется ссылка на реквизиты лицензии)
    • справка об оплате медицинских услуг;
    • Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты медицинских услуг, покупку медикаментов.
    • Оригинал справки 2-НДФЛ.
    • Заявление на возврат налога
    • Банковские реквизиты для перечисления денежных средств
    • Паспорт

    Документы возврата налога за лечение ребенка или иного родственника:

    • Копия договора с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг . Если таких документов нет, то можно предоставить копии документов, подтверждающих лечение (выписка из медицинской карты, либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения).
    • Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты медицинских услуг, покупку медикаментов.
    • Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, при покупке медикаментов со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»..
    • Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (кроме случаев, когда в договоре с медицинским учреждением имеется ссылка на реквизиты лицензии).
    • Заполненная декларация 3-НДФЛ.
    • Справка 2-НДФЛ с места работы.
    • Копия документов, подтверждающих родство.(Свидетельство о рождении)
    • Заявление на возврат налога
    • Банковские реквизиты для перечисления денежных средств
    • Паспорт
  • Документы для возврата налога за свое лечение:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • Копия договора с медицинским учреждением;
    • Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (кроме случаев, когда в договоре с медицинским учреждением имеется ссылка на реквизиты лицензии)
    • справка об оплате медицинских услуг;
    • Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты медицинских услуг, покупку медикаментов.
    • Оригинал справки 2-НДФЛ.
    • Заявление на возврат налога
    • Банковские реквизиты для перечисления денежных средств
    • Паспорт

    Документы возврата налога за лечение ребенка или иного родственника:

    • Копия договора с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг . Если таких документов нет, то можно предоставить копии документов, подтверждающих лечение (выписка из медицинской карты, либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения).
    • Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты медицинских услуг, покупку медикаментов.
    • Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, при покупке медикаментов со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»..
    • Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (кроме случаев, когда в договоре с медицинским учреждением имеется ссылка на реквизиты лицензии).
    • Заполненная декларация 3-НДФЛ.
    • Справка 2-НДФЛ с места работы.
    • Копия документов, подтверждающих родство.(Свидетельство о рождении)
    • Заявление на возврат налога
    • Банковские реквизиты для перечисления денежных средств
    • Паспорт

    Стоимость медицинской услуги не является критерием для отнесения ее к дорогостоящей.
    Медицинская услуга относится к дорогостоящей, если ее название есть в перечне дорогостоящих видов лечения, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

  • Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • договор с учебным заведением;
    • документы, подтверждающие Ваши расходы;
    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Если вы оплачивали обучение вашего ближайшего родственника (ребенка, брата, сестры), то помимо прочего необходимо предоставить:

    • копию справки, подтверждающей очную форму обучения;
    • копию свидетельства о рождении ребенка;
    • копию документа, подтверждающего факт опекунства или попечительства;
    • копию документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры);
  • Список документов для оформления вычета

    Для того, чтобы оформить налоговый вычет по расходам на благотворительность, Вам понадобятся следующие документы и информация:

    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то лучше предоставить справки от всех работодателей.

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригиналдекларации.
    2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц (основная информация и страницы с пропиской).
    3. Справка о доходах 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    4. Копии документов, подтверждающие перечисление пожертвований (обычно это платежные поручения, квитанции к приходным кассовым ордерам). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
    5. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы может скачать здесь: Заявление на возврат налога по расходам на благотворительность.
  • писок документов для оформления вычета на страхование жизни

    Для того чтобы оформить налоговый вычет на страхование жизни Вам понадобятся следующие документы и информация:

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригиналдекларации.
    2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

      Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

    4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по страхованию жизни
    5. Договор со страховой компанией. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    6. Лицензия страховой компании на осуществление страхования. В ИФНС подается заверенная копиялицензии.

      Примечание: если в договоре по страхованию жизни указаны реквизиты лицензии страховой компании, то предоставление лицензии не является обязательным.

    7. Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

    Заметка: в своем письме от 19.07.2016 №БС-4-11/12961@ ФНС разъяснила, что подтверждением платежа также может быть справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией.

    При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о рождении ребенка;

    При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о браке;

    При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

    • копия Вашего свидетельства о рождении;

    Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

    Документы для получения социального вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование для декларации 3-НДФЛ:

     

    • Заполненная декларация 3-НДФЛ
    • Заявление на налоговый вычет
    • Справка 2-НДФЛ по месту работы
    • Копия Свидетельства ИНН
    • Копия паспорта (Это необязательный документ при сдаче декларации, но есть случаи когда налоговый инспектор отказывается принимать декларацию 3-НДФЛ без копии паспорта)
    • Копия трудовой книжки (тоже не входит в список обязательных документов, но лучше сделать)
    • Копия договора или страхового полиса с негосударственным фондом или страховой компанией
    • Копии платежных документов, отражающие оплату взносов (чеки, платежные поручения, приходники и т.д.)

     

    При оплате взносов добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения своих родственников для декларации 3-НДФЛ дополнительно нужно предоставить следующие документы:

     

    • Копия свидетельства о рождении или о усыновлении - если вы оплачиваете взносы за своих родителей
    • Копия свидетельства о браке - если за супругу(супруга)
    • Копия свидетельства о рождении (документы об усыновлении, удочерении), а также справка об инвалидности, если вы оплачивали взносы за своего ребенка инвалида

     

  • Документы, подтверждающие право на вычет:
    1. Декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший год (форма № 3-НДФЛ);
    2. Копии платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов через кредитную организацию;
    3. Справка налогового агента о суммах дополнительных страховых взносов, которые налоговый агент удержал и перечислил по поручению
      налогоплательщика
    4. Справка о доходах физических лиц формы 2-НДФЛ.